Приказ ДФБП Воронежской обл. от 26.12.2013 N 144"о/н" "Об утверждении Порядка осуществления органами государственной власти и государственными учреждениями Воронежской области операций со средствами, поступающими во временное распоряжение"
ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВО-БЮДЖЕТНОЙ ПОЛИТИКИ
ВОРОНЕЖСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 26 декабря 2013 г. № 144"о/н"
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОРГАНАМИ
ГОСУДАРСТВЕННОЙ ВЛАСТИ И ГОСУДАРСТВЕННЫМИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ
ВОРОНЕЖСКОЙ ОБЛАСТИ ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ, ПОСТУПАЮЩИМИ
ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ
Список изменяющих документов
(в ред. приказа ДФБП Воронежской области
от 05.03.2014 № 29"о/н")
В целях обеспечения проведения операций по средствам, поступающим во временное распоряжение органов государственной власти и государственных учреждений Воронежской области в соответствии со статьей 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Федеральным законом от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных учреждений)" приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок осуществления органами государственной власти и государственными учреждениями Воронежской области операций со средствами, поступающими во временное распоряжение.
2. Настоящий приказ вступает в силу с момента подписания.
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя департамента финансово-бюджетной политики Воронежской области Разгоняеву Н.В.
Руководитель департамента
Н.Г.САФОНОВА
Утвержден
приказом департамента
финансово-бюджетной
политики Воронежской области
от 26.12.2013 № 144"о/н"
ПОРЯДОК
ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОРГАНАМИ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ВЛАСТИ И
ГОСУДАРСТВЕННЫМИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ ВОРОНЕЖСКОЙ ОБЛАСТИ ОПЕРАЦИЙ
СО СРЕДСТВАМИ, ПОСТУПАЮЩИМИ ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ
Список изменяющих документов
(в ред. приказа ДФБП Воронежской области
от 05.03.2014 № 29"о/н")
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, нормативными правовыми актами Российской Федерации, правовыми актами Воронежской области и определяет порядок проведения операций по кассовым поступлениям, кассовым выбытиям по средствам, поступающим во временное распоряжение органов государственной власти и государственных учреждений Воронежской области (далее - операции со средствами, поступающими во временное распоряжение), на лицевых счетах, открытых в департаменте финансово-бюджетной политики Воронежской области (далее - Департамент).
1.2. Департамент для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, открывает в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке в отделении по Воронежской области Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу (далее - Отделение Воронеж) следующие счета:
№ 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение" (далее - счет № 40302) для учета средств областных казенных учреждений и органов государственной власти;
№ 40601 (с отличительным признаком "3") "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации" (далее - счет № 40601) для учета средств областных бюджетных и автономных учреждений".
(п. 1.2 в ред. приказа ДФБП Воронежской области от 05.03.2014 № 29"о/н")
1.3. Для осуществления операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, Департамент открывает органам государственной власти и государственным учреждениям Воронежской области (далее - Клиенты) области лицевые счета на счетах № 40302 и № 40601 соответственно для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение (далее - лицевой счет по учету средств во временном распоряжении) в порядке, установленном приказом департамента финансово-бюджетной политики Воронежской области от 27.07.2009 № 260"о/н" "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов департаментом финансово-бюджетной политики Воронежской области".
(в ред. приказа ДФБП Воронежской области от 05.03.2014 № 29"о/н")
2. Порядок проведения операций по кассовым поступлениям
на лицевые счета по учету средств во временном распоряжении
2.1. На лицевой счет по учету средств во временном распоряжении в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации и правовыми актами Воронежской области подлежат зачислению:
средства, вносимые в качестве обеспечения заявки на участие в конкурсе или аукционе участником закупки;
средства, вносимые в качестве обеспечения исполнения государственного контракта;
денежные средства, выплачиваемые пенсионерам и инвалидам, проживающим (постоянно или временно) в государственных стационарных учреждениях здравоохранения и социального обслуживания;
иные денежные средства, если это предусмотрено нормативными правовыми актами Российской Федерации и правовыми актами Воронежской области.
2.2. Оформление платежных документов для проведения операций со средствами, находящимися во временном распоряжении, осуществляется в соответствии с нормативными правовыми актами Центрального банка Российской Федерации, регламентирующими порядок оформления безналичных расчетов в Российской Федерации.
2.2.1. При перечислении средств на лицевые счета по учету средств во временном распоряжении плательщик в платежном поручении в графе "Получатель" указывает: "Департамент финансово-бюджетной политики Воронежской области" и в скобках полное или краткое наименование Клиента и номер его лицевого счета.
2.2.2. При заполнении полей идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) и кода причины постановки на учет (КПП) указываются соответствующие цифровые обозначения Клиента, присвоенные ему налоговыми органами в установленном порядке.
2.2.3. В графе "Счет получателя" указывается счет Департамента, открытый в Отделении Воронеж на балансовом счете № 40302 или счете № 40601.
(в ред. приказа ДФБП Воронежской области от 05.03.2014 № 29"о/н")
2.2.4. В поле "Назначение платежа" указывается текстовая часть назначения платежа (обеспечение заявки на участие в конкурсе (аукционе), обеспечение исполнения государственного контракта (договора), перечисление пенсии и т.д.), предмет конкурса (аукциона), дата проведения конкурса (аукциона), номер лота и т.д.
2.2.5. Клиенты обеспечивают доведение до плательщиков перечня необходимой информации, порядка заполнения платежных документов и реквизитов счета для перечисления средств, поступающих во временное распоряжение.
2.3. Средства, поступившие во временное распоряжение Клиента, зачисленные на счет Департамента на основании платежных документов плательщиков, не позднее текущего рабочего дня после поступления выписки из Отделения Воронеж подлежат отражению Департаментом на лицевом счете по учету средств во временном распоряжении соответствующего Клиента в разрезе поступивших сумм без кодов бюджетной классификации Российской Федерации.
(в ред. приказа ДФБП Воронежской области от 05.03.2014 № 29"о/н")
Остаток средств, поступивших во временное распоряжение на лицевой счет по учету средств во временном распоряжении Клиента, образовавшийся на конец текущего финансового года, учитывается как переходящий остаток на 1 января очередного финансового года.
Клиенты ведут аналитический учет денежных сумм, зачисленных на лицевые счета по учету средств во временном распоряжении, в разрезе плательщиков, осуществляют в установленном порядке возврат средств плательщикам или перечисление их в доход областного бюджета Воронежской области (далее - областной бюджет) и в случае несвоевременного перечисления или невозврата в полном объеме указанных средств несут за это ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.
2.3.1. Суммы, зачисленные на Счет Департамента, без указания (ошибочного указания) наименования Клиента, номера лицевого счета (далее - суммы невыясненных поступлений) Департамент учитывает в составе общих остатков по счетам № 40302 и № 40601.
(в ред. приказа ДФБП Воронежской области от 05.03.2014 № 29"о/н")
2.3.2. Не позднее следующего рабочего дня со дня зачисления сумм невыясненных поступлений Департамент доводит до главных распорядителей средств областного бюджета (далее - Главные распорядители) информацию о зачисленных суммах невыясненных поступлений в электронном виде средствами автоматизированной системы "Комплексная автоматизированная система исполнения бюджета" (далее - АС "КАСИБ").
2.3.3. Главные распорядители проводят работу по выяснению указанных сумм и в течение одного рабочего дня со дня получения информации о невыясненных поступлениях представляют в Департамент в письменной форме уточняющую информацию о реквизитах Клиента, заверенную подписями руководителя и главного бухгалтера (далее - уточняющая информация).
2.3.4. Департамент осуществляет зачисление сумм невыясненных поступлений на лицевой счет по учету средств во временном распоряжении клиента не позднее следующего рабочего дня со дня получения от главного распорядителя уточняющей информации.
2.3.5. Если в течение трех рабочих дней со дня зачисления сумм невыясненных поступлений получатель средств не установлен или перечисление средств было признано ошибочным, то они подлежат возврату Департаментом отправителю.
3. Порядок проведения операций по кассовым выплатам с
лицевых счетов по учету средств во временном распоряжении
(в ред. приказа ДФБП Воронежской области
от 05.03.2014 № 29"о/н")
3.1. Средства, поступающие во временное распоряжение на счет № 40302 по коду доходов ААА 00000000000000180, где "ААА" - код администратора доходов.
3.2. С лицевого счета по учету средств во временном распоряжении на основании распоряжения на перечисление средств с лицевого счета (далее - Распоряжение) в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации и правовыми актами Воронежской области могут быть перечислены:
средства участникам закупки Воронежской области по итогам ее проведения и исполнения государственного контракта в случаях и в порядке, установленных законодательством Российской Федерации в сфере закупок;
пенсионерам на личные нужды средства от назначенных им пенсий, находящимся в домах-интернатах учреждений здравоохранения и социальной защиты населения Воронежской области на полном государственном обеспечении;
средства на иные направления расходования, если это предусмотрено нормативными правовыми актами Российской Федерации.
Учреждение самостоятельно контролирует и несет ответственность за целевое использование средств.
3.3. Случаи, когда заказчик обязан возвратить или вправе не возвращать участникам закупки денежные средства, внесенные в качестве обеспечения заявок на участие в конкурсе (аукционе), устанавливаются Федеральным законом от 05.04.2013 № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд".
Возврат денежных средств участникам закупки, внесенных ими в качестве обеспечения заявок на участие в конкурсе (аукционе), производится заказчиком в течение пяти рабочих дней со дня возникновения каждого конкретного обязательства по возврату.
Ответственность за своевременность возврата денежных средств участникам закупки несет Клиент.
Возврат денежных средств во временном распоряжении осуществляется по коду ААА 00000000000000180 со знаком "минус".
3.4. Главный распорядитель по мере поступления от подведомственных учреждений платежных документов, объединяет их в Распоряжения, которые заверяются подписями лиц, имеющими право первой и второй подписи, и скрепляются печатью.
Главные распорядители передают Распоряжения в Департамент на бумажном и электронном носителях.
3.5. Распоряжения на проведение кассовых выплат с лицевых счетов по учету средств во временном распоряжении обрабатываются Департаментом не позднее рабочего дня, следующего за днем их поступления.
При представлении документов с 9.00 до 16.00 днем их приема считается текущий день представления документов Главным распорядителем.
В случае представления документов после 16.00 днем их приема считается день, следующий за днем представления документов Главным распорядителем.
3.6. На основании Распоряжений, соответствующих всем контрольным критериям, установленным настоящим Порядком, Департамент в АС "КАСИБ" формирует платежные поручения и направляет их в Отделение Воронеж для проведения кассовых выплат со счетов Департамента.
3.7. Операции со средствами, поступающими во временное распоряжение Клиентов, осуществляются только в безналичном порядке.
------------------------------------------------------------------
ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВО-БЮДЖЕТНОЙ ПОЛИТИКИ
ВОРОНЕЖСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 26 декабря 2013 г. № 144"о/н"
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОРГАНАМИ
ГОСУДАРСТВЕННОЙ ВЛАСТИ И ГОСУДАРСТВЕННЫМИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ
ВОРОНЕЖСКОЙ ОБЛАСТИ ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ, ПОСТУПАЮЩИМИ
ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ
Список изменяющих документов
(в ред. приказа ДФБП Воронежской области
от 05.03.2014 № 29"о/н")
В целях обеспечения проведения операций по средствам, поступающим во временное распоряжение органов государственной власти и государственных учреждений Воронежской области в соответствии со статьей 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Федеральным законом от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных учреждений)" приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок осуществления органами государственной власти и государственными учреждениями Воронежской области операций со средствами, поступающими во временное распоряжение.
2. Настоящий приказ вступает в силу с момента подписания.
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя департамента финансово-бюджетной политики Воронежской области Разгоняеву Н.В.
Руководитель департамента
Н.Г.САФОНОВА
Утвержден
приказом департамента
финансово-бюджетной
политики Воронежской области
от 26.12.2013 № 144"о/н"
ПОРЯДОК
ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОРГАНАМИ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ВЛАСТИ И
ГОСУДАРСТВЕННЫМИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ ВОРОНЕЖСКОЙ ОБЛАСТИ ОПЕРАЦИЙ
СО СРЕДСТВАМИ, ПОСТУПАЮЩИМИ ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ
Список изменяющих документов
(в ред. приказа ДФБП Воронежской области
от 05.03.2014 № 29"о/н")
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, нормативными правовыми актами Российской Федерации, правовыми актами Воронежской области и определяет порядок проведения операций по кассовым поступлениям, кассовым выбытиям по средствам, поступающим во временное распоряжение органов государственной власти и государственных учреждений Воронежской области (далее - операции со средствами, поступающими во временное распоряжение), на лицевых счетах, открытых в департаменте финансово-бюджетной политики Воронежской области (далее - Департамент).
1.2. Департамент для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, открывает в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке в отделении по Воронежской области Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу (далее - Отделение Воронеж) следующие счета:
№ 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение" (далее - счет № 40302) для учета средств областных казенных учреждений и органов государственной власти;
№ 40601 (с отличительным признаком "3") "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации" (далее - счет № 40601) для учета средств областных бюджетных и автономных учреждений".
(п. 1.2 в ред. приказа ДФБП Воронежской области от 05.03.2014 № 29"о/н")
1.3. Для осуществления операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, Департамент открывает органам государственной власти и государственным учреждениям Воронежской области (далее - Клиенты) области лицевые счета на счетах № 40302 и № 40601 соответственно для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение (далее - лицевой счет по учету средств во временном распоряжении) в порядке, установленном приказом департамента финансово-бюджетной политики Воронежской области от 27.07.2009 № 260"о/н" "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов департаментом финансово-бюджетной политики Воронежской области".
(в ред. приказа ДФБП Воронежской области от 05.03.2014 № 29"о/н")
2. Порядок проведения операций по кассовым поступлениям
на лицевые счета по учету средств во временном распоряжении
2.1. На лицевой счет по учету средств во временном распоряжении в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации и правовыми актами Воронежской области подлежат зачислению:
средства, вносимые в качестве обеспечения заявки на участие в конкурсе или аукционе участником закупки;
средства, вносимые в качестве обеспечения исполнения государственного контракта;
денежные средства, выплачиваемые пенсионерам и инвалидам, проживающим (постоянно или временно) в государственных стационарных учреждениях здравоохранения и социального обслуживания;
иные денежные средства, если это предусмотрено нормативными правовыми актами Российской Федерации и правовыми актами Воронежской области.
2.2. Оформление платежных документов для проведения операций со средствами, находящимися во временном распоряжении, осуществляется в соответствии с нормативными правовыми актами Центрального банка Российской Федерации, регламентирующими порядок оформления безналичных расчетов в Российской Федерации.
2.2.1. При перечислении средств на лицевые счета по учету средств во временном распоряжении плательщик в платежном поручении в графе "Получатель" указывает: "Департамент финансово-бюджетной политики Воронежской области" и в скобках полное или краткое наименование Клиента и номер его лицевого счета.
2.2.2. При заполнении полей идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) и кода причины постановки на учет (КПП) указываются соответствующие цифровые обозначения Клиента, присвоенные ему налоговыми органами в установленном порядке.
2.2.3. В графе "Счет получателя" указывается счет Департамента, открытый в Отделении Воронеж на балансовом счете № 40302 или счете № 40601.
(в ред. приказа ДФБП Воронежской области от 05.03.2014 № 29"о/н")
2.2.4. В поле "Назначение платежа" указывается текстовая часть назначения платежа (обеспечение заявки на участие в конкурсе (аукционе), обеспечение исполнения государственного контракта (договора), перечисление пенсии и т.д.), предмет конкурса (аукциона), дата проведения конкурса (аукциона), номер лота и т.д.
2.2.5. Клиенты обеспечивают доведение до плательщиков перечня необходимой информации, порядка заполнения платежных документов и реквизитов счета для перечисления средств, поступающих во временное распоряжение.
2.3. Средства, поступившие во временное распоряжение Клиента, зачисленные на счет Департамента на основании платежных документов плательщиков, не позднее текущего рабочего дня после поступления выписки из Отделения Воронеж подлежат отражению Департаментом на лицевом счете по учету средств во временном распоряжении соответствующего Клиента в разрезе поступивших сумм без кодов бюджетной классификации Российской Федерации.
(в ред. приказа ДФБП Воронежской области от 05.03.2014 № 29"о/н")
Остаток средств, поступивших во временное распоряжение на лицевой счет по учету средств во временном распоряжении Клиента, образовавшийся на конец текущего финансового года, учитывается как переходящий остаток на 1 января очередного финансового года.
Клиенты ведут аналитический учет денежных сумм, зачисленных на лицевые счета по учету средств во временном распоряжении, в разрезе плательщиков, осуществляют в установленном порядке возврат средств плательщикам или перечисление их в доход областного бюджета Воронежской области (далее - областной бюджет) и в случае несвоевременного перечисления или невозврата в полном объеме указанных средств несут за это ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.
2.3.1. Суммы, зачисленные на Счет Департамента, без указания (ошибочного указания) наименования Клиента, номера лицевого счета (далее - суммы невыясненных поступлений) Департамент учитывает в составе общих остатков по счетам № 40302 и № 40601.
(в ред. приказа ДФБП Воронежской области от 05.03.2014 № 29"о/н")
2.3.2. Не позднее следующего рабочего дня со дня зачисления сумм невыясненных поступлений Департамент доводит до главных распорядителей средств областного бюджета (далее - Главные распорядители) информацию о зачисленных суммах невыясненных поступлений в электронном виде средствами автоматизированной системы "Комплексная автоматизированная система исполнения бюджета" (далее - АС "КАСИБ").
2.3.3. Главные распорядители проводят работу по выяснению указанных сумм и в течение одного рабочего дня со дня получения информации о невыясненных поступлениях представляют в Департамент в письменной форме уточняющую информацию о реквизитах Клиента, заверенную подписями руководителя и главного бухгалтера (далее - уточняющая информация).
2.3.4. Департамент осуществляет зачисление сумм невыясненных поступлений на лицевой счет по учету средств во временном распоряжении клиента не позднее следующего рабочего дня со дня получения от главного распорядителя уточняющей информации.
2.3.5. Если в течение трех рабочих дней со дня зачисления сумм невыясненных поступлений получатель средств не установлен или перечисление средств было признано ошибочным, то они подлежат возврату Департаментом отправителю.
3. Порядок проведения операций по кассовым выплатам с
лицевых счетов по учету средств во временном распоряжении
(в ред. приказа ДФБП Воронежской области
от 05.03.2014 № 29"о/н")
3.1. Средства, поступающие во временное распоряжение на счет № 40302 по коду доходов ААА 00000000000000180, где "ААА" - код администратора доходов.
3.2. С лицевого счета по учету средств во временном распоряжении на основании распоряжения на перечисление средств с лицевого счета (далее - Распоряжение) в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации и правовыми актами Воронежской области могут быть перечислены:
средства участникам закупки Воронежской области по итогам ее проведения и исполнения государственного контракта в случаях и в порядке, установленных законодательством Российской Федерации в сфере закупок;
пенсионерам на личные нужды средства от назначенных им пенсий, находящимся в домах-интернатах учреждений здравоохранения и социальной защиты населения Воронежской области на полном государственном обеспечении;
средства на иные направления расходования, если это предусмотрено нормативными правовыми актами Российской Федерации.
Учреждение самостоятельно контролирует и несет ответственность за целевое использование средств.
3.3. Случаи, когда заказчик обязан возвратить или вправе не возвращать участникам закупки денежные средства, внесенные в качестве обеспечения заявок на участие в конкурсе (аукционе), устанавливаются Федеральным законом от 05.04.2013 № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд".
Возврат денежных средств участникам закупки, внесенных ими в качестве обеспечения заявок на участие в конкурсе (аукционе), производится заказчиком в течение пяти рабочих дней со дня возникновения каждого конкретного обязательства по возврату.
Ответственность за своевременность возврата денежных средств участникам закупки несет Клиент.
Возврат денежных средств во временном распоряжении осуществляется по коду ААА 00000000000000180 со знаком "минус".
3.4. Главный распорядитель по мере поступления от подведомственных учреждений платежных документов, объединяет их в Распоряжения, которые заверяются подписями лиц, имеющими право первой и второй подписи, и скрепляются печатью.
Главные распорядители передают Распоряжения в Департамент на бумажном и электронном носителях.
3.5. Распоряжения на проведение кассовых выплат с лицевых счетов по учету средств во временном распоряжении обрабатываются Департаментом не позднее рабочего дня, следующего за днем их поступления.
При представлении документов с 9.00 до 16.00 днем их приема считается текущий день представления документов Главным распорядителем.
В случае представления документов после 16.00 днем их приема считается день, следующий за днем представления документов Главным распорядителем.
3.6. На основании Распоряжений, соответствующих всем контрольным критериям, установленным настоящим Порядком, Департамент в АС "КАСИБ" формирует платежные поручения и направляет их в Отделение Воронеж для проведения кассовых выплат со счетов Департамента.
3.7. Операции со средствами, поступающими во временное распоряжение Клиентов, осуществляются только в безналичном порядке.
------------------------------------------------------------------